审计署查出农行、农发行、中信保违规资金203亿

    审计署29日发布2010年第7号、第8号、第9号公告，分别公布了中国农业发展银行、中国农业银行股份有限公司和中国出口信用保险公司三家金融机构2008年度资产负债损益审计结果。审计查出，三家机构共违规经营问题203.01亿元。

    审计署金融审计司副司长刘星表示，审计发现3家金融机构不同程度存在违规经营和内部控制不到位，以及风险管理存在薄弱环节等问题。主要表现在向不符合贷款条件的企业和

    农行违规经营问题达105.53亿元

    审计公告显示，在对农业银行总行及11家分支行审计中查出违规经营问题105.53亿元。

    其中，违规发放各类贷款47.97亿元，主要是向不符合产业政策和贷款条件的企业和项目发放贷款、违规开立保函、发放无指定用途贷款以及信贷资金流入股市等，涉及北京、河北、辽宁等9家分行。违规签发无贸易背景的承兑汇票和办理贴现48.28亿元。违规办理存款、结算业务5.96亿元。违反财务收支法规问题3.32亿元。

    审计公告显示，截至2010年3月末，农业银行对审计报告中涉及的96项违规经营问题已整改90项；收回违规发放的贷款16.74亿元。已处理责任人263人。其中移送司法机关1人，处理处级干部11人，科级干部33人。未完成整改的事项正在积极整改中。

    农发行涉嫌违法犯罪案件和严重违规问题达19件

    审计公告显示，在对中国农业发展银行总行及8家分支机构的审计中查出违规经营问题93.84亿元。审计发现19件涉嫌违法犯罪案件线索和严重违规问题，主要为外部人员利用农发行管理上的漏洞，弄虚作假恶意骗贷，或与农发行工作人员内外勾结、侵占粮食收购资金。

    审计公告显示，截至2009年11月底，19件涉嫌违法犯罪案件，法院已开庭审理5件，检察机关正审查起诉4件，公安及纪检监察部门正在查处10件。截至2009年11月底，已处理责任人383人次，其中党纪政纪处分51人，免职或停职31人，经济处罚301人次。

    出口信保违规经营问题3.64亿元

    在对出口信保得审计中发现，其违规经营问题3.64亿元，一是违规预赔、违规结转或退回保费收入、违规支付佣金等1519.91万元。二是少计保费收入、未经财政部批准购买固定资产、抵债资产未纳入账内管理、多列支出等34 864.21万元。

    经营管理不规范，部分业务存在风险。表现在:承保与保后监管不够到位，风险控制不完善，内部管理存在脱节现象和超范围承保。部分保单的投保目的偏向融资功能，对融资保单中的欺诈风险防范不够有力;融资担保业务由于存在风险关注不够、违反规定程序担保、保后管理不到位和资金监控难等问题，出现较大代偿。

    违规向“三高”企业发放贷款

    审计署金融审计司副司长刘星表示，从审计结果来看，三家金融机构经营能力和风险防控能力都较之以前有很大的提高。但是，这次审计中也发现三家金融结构不同程度存在履行政策力度不够和违规经营、风险防控不足的问题。

    以中国农业银行为例，审计署2009年对其总行和11家分支行进行了审计，结果发现违规发放各类贷款47.97亿元，存在违规经营问题的资金高达105.53亿元。

    据审计署公告，农业银行辽宁朝阳市凌源支行2008年12月到2009年2月期间，向当地一家列入淘汰关停落后产能的钢铁企业违规发放流动资金贷款2.2亿元。

    在审计署检查的9家农业银行分行当中，存在违规给不符合产业政策和贷款政策的项目和企业发放贷款、违规开立保函、发放无指定用途的贷款以及信贷资金流入股市等行为。

    刘星表示，违规发放贷款的事情不断发生，而且多向基层支行发展，一方面说明了金融机构的内控问题，另一方面也显示了金融机构在放贷等内部考核制度的压力下，经常打“擦边球”。

    一家股份制银行某市分行的大客户部经理对记者说，现在商业银行，尤其是民营股份制银行的基层机构考核压力很大。

    地方融资平台贷款遭挪用

    地方融资平台的贷款，是2009年金融机构审计的重点。同时，审计署还开展了17个省区的负债能力调查，从两方面入手去检查地方融资平台贷款和使用情况。

    审计署审计长刘家义在今年审计工作会议上表示，要从银行关注融资平台贷款的安全性和风险情况。

    而从审计署公布的三家金融机构2008年资产负债情况审计结果来看，涉及到融资平台的贷款或担保，问题都不少。

    中国农业银行2008年度资产负债损益审计结果显示，农业银行的230亿元政府融资平台贷款当中，就有25亿元被挪用做地方扩大内需项目的配套资金，或用来做政府的财政支出。被挪用资金将近11%。

    北京大岳咨询公司总监李伟表示，地方融资平台所获得贷款，往往在政府授意下作为形象工程建设等资金，而地方融资平台归还贷款的主要来源是卖地，一旦土地价格下降，银行放贷给地方融资平台公司的贷款也将面临风险。

    过去，由于一般有地方财政为融资平台做担保，银行都对融资平台贷款趋之若鹜。随着财政担保被叫停，地方又推出了“打捆贷款”等多种为融资平台公司提供间接、直接担保的措施。

    正是在地方政府间接或直接的担保下，银行认为地方融资平台就代表政府，对于地方融资平台的贷款格外积极。

    根据审计报告，农发行黑龙江、湖北、湖南等地分支机构以涉农贷款名义违规向城市道路、土地整理等非农领域及项目发放贷款14.49亿元。2008年2月至9月，湖北省武汉市蔡甸区支行发放的农村基础设施建设贷款2.6亿元，被用于省级公路建设。

    此外，一些开工手续不全、配套资本金不到位的建设项目也通过地方政府投融资平台获发放贷款。如农发行河南省巩义市支行2008年在相关项目审批手续不完备的情况下，向当地政府融资平台发放河流综合治理项目贷款6.07亿元，其中1.7亿元被挪用于归还银行贷款本息及支付其他项目工程款等。

    刘星介绍说，在审计检查中还发现，有些政府融资平台采取弄虚作假方式套取贷款。2007年至2008年，5户政府融资平台企业使用虚假合同和假发票从农发行重庆市分行套取11.72亿元贷款。

    2010年，审计署继续开展对地方融资平台负债、贷款等情况的审计调查。据记者了解，目前已经有四川等部分省市开展了此项工作，审计署将于5月份全面开展城市融资平台的审计工作。