08年我市查出违规和管理不规范问题金额超6亿

2008年度市直部门（单位）领导干部经济责任审计表（按委托审计时间排序）

    今天，我市发布了《2008年度青岛市市直部门（单位）领导干部经济责任审计结果公告》。根据《青岛市领导干部经济责任审计结果公告暂行办法》的有关规定，经青岛市经济责任审计工作领导小组批准，将2008年度市直部门（单位）领导干部经济责任审计结果予以公告。

    2008年，青岛市审计局受市委组织部委托

    违反规定收缴、管理使用财政资金

    公告指出，有16个部门（单位）存在此类问题，涉及资金12142万元。主要问题是：市建委及所属单位应缴未缴财政或专户资金364万元；所属墙改办违规减免墙改基金151万元,到期的缓缴墙改基金1205万元未及时清收;所属水泥办少征散装水泥专项资金252万元、违规减免17万元，到期的缓缴散装水泥专项资金129万元未及时清收；所属城建档案馆出版书籍等收入371万元未纳入预算管理；所属重点工程协调处将重点工程项目资金利息51万元用于列支单位费用。

    市环保局因部分企业未按规定时间解缴排污费，造成当期应征排污费276万元未及时入库；所属市南环保分局自行购置政府采购目录范围内的商品20万元。

    青岛监狱虚列购置固定资产支出224万元，实际资金转入所属单位；所属单位狱政设施维修专项资金1178万元未上缴财政专户。北墅监狱将自行管理的医保资金先后16次累计1600万元借给所属单位，并欠缴医保资金770万元。

    市交通委所属公路局固定资产处置收益2066万元未上缴财政专户。

    市机关事务局所属府兴建设发展有限公司出借专项资金746万元。市海洋与渔业局设备采购、装修工程201万元未进行政府采购；挪用专项资金5万元缴纳海洋学会会费；所属执法支队将应缴国库的182万元罚款改缴到预算外专户；所属水产学会违规出借资金38万元；所属渔技站公用经费挤占专项资金5万元；所属渔技站、渔政站2个单位正常经费累计超预算296万元。

    市财政局所属财政干部培训中心未经政府采购自行购置价值99万元家具。市广播电视大学未及时清收系统教学单位行政事业性收费528万元。

    市市政公用局收到财政拨款300万元长期挂账，未及时拨付所属单位；所属收费中心多计提手续费139万元。

    市外经贸局公房出售收入372万元未及时清缴。

    市公安局250万元应缴财政款项未及时上缴。市司法局在所属单位列支费用135万元；所属法律援助中心在专项经费中列支办公费等57万元；所属公证处多付房屋租赁费23万元。市文化局所属话剧院未经政府采购自行购置价值26万元投影机、音响等设备。

    市农机局所属监理站未及时收缴各区市农机监理规费47万元。

    市劳动和社会保障局在所属恒诚中心列支费用19万元。

    固定资产管理不规范

    有18个部门（单位）存在此类问题，涉及资金14514万元。主要问题是：

    市海洋与渔业局购置渔业执法船等价值5197万元资产，未作为固定资产核算管理。

    市劳动和社会保障局及所属单位购置或抵账取得的价值1608万元小型机等资产未调增固定资产；市劳动和社会保障局违规借用下属单位车辆16部；所属社保办未经财政部门审批，将原值185万元办公房一处转让给局所属恒诚中心；所属高技校等3个单位固定资产盘盈、盘亏造成账实不符108万元。市市政公用局及所属单位通过建造、购置、抵账取得的液化气站、车辆等价值1721万元资产，未转增固定资产；无偿划拨174万元固定资产未作账务处理；未经审批自行处置原值14万元车辆3部；对原值39万元的8部已报废、盘亏、被盗车辆未按规定核减固定资产。

    市文化局投入1749万元对所属单位进行房屋装修及设备购置，相关单位未相应增加固定资产；市文化局及所属单位调拨、盘盈、盘亏固定资产229万元，因未及时清理造成资产账实不符；所属歌舞剧院自行购置、处置车辆2部。

    市机关事务局所属礼宾车队未严格审批程序处置原值623万元车辆16部。

    市公安局未经财政部门审批向保安服务总公司及分公司出借车辆等固定资产价值159万元；所属交警支队13处房产（建筑面积24062平方米）未纳入固定资产管理，审核大厅工程85万元未办理竣工财务决算及转增固定资产。

    市建委及所属单位盘亏车辆等价值233万元，因未及时清理造成资产账实不符；所属执法局等2个单位购房款250万元、车辆购置费51万元未相应调增固定资产价值；所属水泥办处置原值55万元公房2套，未办理资产核销手续；市建委和内部单位违规相互借用以及借用企业车辆19部。

    北墅监狱及所属单位抵账收回的30部价值274万元车辆未纳入固定资产核算管理；报废2部原值32万元车辆未及时办理报批手续；固定资产重复入账409万元。

    市外经贸局车辆等固定资产761万元账实不符。市人事局所属军队转业干部培训中心大厅改造工程投资192万元，未办理竣工财务决算及转增固定资产。

    市农机局所属推广站购入100万元的办公用房未纳入固定资产核算管理。

    市环保局报废原值30万元汽车一部，未及时核减固定资产；环境监测指挥中心专项工程少转增固定资产61万元。

    市妇联所属小记者学校一处价值59万元房产未纳入固定资产核算管理。市科学技术协会所属科技馆等单位待报废和盘亏固定资产43万元未及时清理。

    市政府外事办公室所属青岛国际交流中心待报废和盘亏固定资产36万元未及时清理。市委党校控股的青岛利马汽车出租有限公司购入价值37万元金龙客车2部，未纳入固定资产核算管理。

    市粮食局2处房产(共198平方米)未纳入国有资产登记管理。

    市规划局违规借用所属规划建筑服务中心汽车8部。

    财务管理、会计核算不规范

    有17个部门（单位）存在此类问题，涉及资金11385万元。主要问题是：

    北墅监狱与所属单位往来账不符，净差额248万元；基建专项经费905万元未单独建账核算；长期投资60万元未在账面反映。

    市农机局所属推广站投资60万元成立全资国有企业德特中心，未作为长期投资核算；所属德特中心设置储蓄账户过渡农机购置资金，涉及资金5480万元。

    市市政公用局从所属公用事业资金管理办公室调拨资金640万元未纳入规定账内核算；所属收费中心计提手续费261万元未做收入；所属热电集团投资250万元成立合资公司未在账内反映长期投资；所属泰能集团收取管网配套费250万元未结转资本公积，集团所属焦化制气有限责任公司少计提固定资产折旧448万元、少计材料成本等63万元。

    市海洋与渔业局部分应纳入机关账核算的收支业务在职工集资建房账核算，涉及资金170万元；市海洋与渔业局及所属单位将收到的财政拨款等242万元在往来账核算，未按规定作收入；财务管理中违规设置多套账簿长期未清理，开设多个银行账户并频繁开户、销户。

    市机关事务局所属机关幼儿园、西部管理中心2个单位虚列支出264万元；所属机关幼儿园收取儿童代管费17万元未纳入规定账内核算；所属西部管理中心专项资金结余55万元挂往来账，未真实反映结余。

    市科学技术协会所属咨询中心对外投资232万元未按规定核算；所属海洋科技馆下属单位将21万元实收资本在往来账核算；所属海洋科技馆待处理流动资产损失47万元未及时进行账务处理。

    市司法局所属公证处公证员执业保证金在工会账核算，余额203万元；所属劳动教养管理所房屋出租收入76万元存入下属单位账内。市农委所属种子服务中心将收取的266万元租金在往来账核算，未确认收入。

    市粮食局将清理收回的18万元资金存入下属企业；将应纳入规定账户核算的155万元资金，通过单位食堂账、基建账核算；所属第二粮库房屋租赁收入及以前年度收到的财政包干款52万元未转收入。

    市交通委所属公路局房租收入30万元纳入下属单位账内核算；所属公路局及公路局下属职工培训中心未及时确认收取房租、合作收入共计220万元。

    市文化局所属歌舞剧院对外投资48万元未作长期投资反映；所属博物馆将展览、出租承包收入等51万元纳入其所属公司核算；所属交响乐团将出租、演出收入43万元纳入所属公司核算；所属话剧院搬迁补偿款51万元在往来账核算，未按规定作收入。

    市公安局所属四方分局等2个单位将90万元收入存入食堂账，未按规定纳入行政账核算；所属四方分局房屋维修资金20万元未按规定核算。

    市规划局所属勘察测绘研究院以前年度所得税返还30万元未按规定核算；所属规划设计研究院对其出资的企业少反映资产132万元。

    市广播电视大学教材代购代销业务结余55万元未转作收入；合作办学收入46万元未纳入总账核算。市史志办公室将部分售书收入66万元转移至青岛年鉴社账户核算。

    市广播电视局所属影视公司出资20万元成立青岛海广职业培训学校，未作长期投资核算。

    市委老干部局所属老干部活动中心未将并入本单位的大都市酒店的经营账纳入本单位账内统一核算。

    部分资金收支未纳入规定账内核算，形成账外账

    有7个部门（单位）存在此类问题，涉及资金14528万元。主要问题是：北墅监狱违规开设账户，账外核算所属单位的收支，涉及资金5565万元；所属部门设置账外账，涉及资金347万元。青岛监狱从行政账列支专项经费转出资金2478万元，单独设账核算；所属部门开设个人储蓄账户核算有关业务，结余资金179万元。

    市市政公用局所属热电集团账外存放资金3241万元，已用于支付工程款等2284万元；所属固体物公司账外核算资金21万元。

    市文联将冠名单位提供的发展资金20万元存入海韵琴行有限公司账户。

    市司法局所属公证处代收当事人提存款另设账核算，余额17万元。市劳动和社会保障局所属高技校将收取的预付款10万元未入账，直接用于所属公司资本注册。

    往来款等长期挂账款项未及时清理

    有8个部门（单位）存在此类问题，涉及资金5185万元。主要问题是：

    市规划局市内四区派出分局2002年以前往来账1104万元长期挂账未清理；所属单位历年事业结余532万元长期挂账未清理。

    市广播电视局欠收房屋租赁费257万元；3年以上往来款1448万元未及时清理。市人事局所属单位3年以上往来款826万元未及时清理。

    市劳动和社会保障局所属单位3年以上应收款及债券投资388万元未及时清理；所属高技校出借资金40万元未及时清理收回。

    市农委所属种子站3年以上往来款项及对外投资362万元长期挂账未清理。

    市政府外事办公室所属国际交流中心收到拆迁补偿款及以前年度无法清退的护照押金、利息137万元，在往来账核算，未及时清理。

    市广播电视大学3年以上应收款64万元未及时清理。

    市科学技术协会以前年度专项资金结余及差旅费借款27万元未及时清理。

    其他方面的问题

    涉及10个部门（单位），涉及资金3559万元。主要问题是：

    市文化局所属青岛双百文化投资公司违规向民营企业和个人出借资金832万元；所属青岛双百文化投资公司在没有可行性研究报告的情况下，先后对外投资3个公司，金额达425万元。

    市财政局所属财政干部培训中心维修改造项目投资669万元未履行相关审批手续；使用不合规发票列支费用11万元。市外经贸局所属电博会组委会展会收入463万元未及时结报。市机关事务局所属八大关宾馆未经批准核销以前年度呆账303万元。

    市市政公用局所属城肥管理处以300万元取得34878平方米土地，未调增相关资产。市广播电视局电视台以稿费名义报销现金219万元用于频道支出。

    市建委所属城建档案馆、重点工程协调处2个单位自行核销债权债务205万元。市公安局所属市北分局等单位使用不合规发票44万元。

    市劳动和社会保障局所属恒诚中心、鉴定中心2个单位以不合规单据列支费用45万元；所属职研室无依据冲销以前年度往来款24万元。

    市农机局所属监理站使用不合规发票19万元。

    查出问题的处理及整改情况

    审计结束后，青岛市审计局按照国家法律、法规，分别向被审计部门（单位）出具了审计报告，对查出的违法违规问题下达了审计决定，对涉嫌犯罪问题案件线索移送司法机关进一步查处，对管理不规范及内控制度不健全等问题提出了改进意见和建议。被审计部门（单位）对审计查出的问题高度重视，积极研究整改。

    已在规定期限内全部整改完毕的有市财政局、市妇联、市政府外事办公室、市环保局、市委老干部局、市文联、市科学技术协会、市规划局、市文化局、市市政公用局、青岛监狱、北墅监狱、市广播电视局、市司法局等14个部门（单位）。其他部门（单位）大部分问题已经整改，对少数未到整改期限或短时间内难以立即整改的问题，也都制定了相应的整改计划和措施，正在积极落实之中。市审计局对此将继续跟踪检查，督促审计查出问题的全面整改。