记者顺藤摸瓜钓出假发票贩子

    核心提示

    经过两天反复的周旋，销售大额假发票的不法商贩终于同意与暗访的早报记者见面，就在他与记者“交易”的一瞬间，早已守候在附近的两名便衣民警突然冲了过来，“老实点！不许动！”12月6日下午，在延吉路市图书馆门前，便衣民警将躲在出租车上的假发票贩子揪下来，原本还面带微笑的贩子脸色骤变，一脸的懊恼与沮丧。束手就擒的贩子很快便被民警带回金湖路派出所审讯，面对金额为3000元的假发票，他哑口无言……昨天，记者从公安部门获悉，这名倒卖假发票的不法商贩已被处以15天的治安拘留。

    临近年底，不少单位和个人为了报账，急需发票“救急”，而这就使得假发票市场生意火爆，连日来，不少市民向早报记者反映，他们经常在十字路口、商业街附近遇到一些发送“代开发票”名片的不法商贩。记者在连续几天的暗访中发现，假发票的营销链条组织十分严密，但因为有需求，不法商贩总会在遭受打击后又死灰复燃。

    场景一：联络

    “你要什么发票咱都能开”

    为调查代开发票的行业内情，记者开始收集此类小广告，结果很快就在香港路上的家乐福超市门前、福州路路口处从不法商贩手中“领”到了三张代开发票的名片，其中几张上分别写着“青岛盛泰商贸有限公司”、“青岛诗雨亭建筑装饰工程有限公司”，联系人均是“金经理”，而在名片的背面，写着十分庞大的经营范围，包括工程、建筑、运输、广告业、餐饮业、服务业等13个行业。

    12月5日下午3时，记者按照名片上的联系方式，拨通了金经理的电话，对方询问需要什么样的发票，并声称价钱都好商量，而且还信誓旦旦地表示“你要什么发票，我就能开出什么发票”，当记者表示要开一张金额为3000元的会务费发票时，电话那头的金经理笑了起来，“开得不多呀！就收200元手续费吧，你要是多开点，发票的税点还能降低一些……”

    谈到发票的交易方式，原本还谈笑风生的金经理语气突然变得谨慎了起来，“有这个必要吗？”金经理一再表示可以用邮寄的方式传送发票，“万一发票有问题，到时我找谁去……”在记者的坚持下，金经理最终同意在次日上午去香港中路附近的远洋广场公交车站交易，到时“货款两清”。

    场景二：苦等

    发票贩子频改交易地点

    本以为联系好了金经理，交易会十分顺利，却没想到交易过程竟然一波三折。次日上午8时，记者按照事先商议的安排，提前20分钟来到了远洋广场公交车站，随后拨通了金经理的电话，金经理在电话中思虑再三，将见面的地点又改在南京路肯德基店。

    约一个小时后，记者赶到“交易”地点，再次与金经理联系，对方表示上午非常忙，还要给别的人送发票，可能要晚点到，“我大约10点半到，你等我一会儿吧，天气很冷，我也在外面忙，快冻死了。”金经理边说边漫不经心地将“交易”地点再次改动，并约在延吉路市图书馆门前。

    得到这个准确的消息后，记者立即拨打110报警，将假发票贩子和交易时间、地点说清楚，大约十分钟后，金湖路派出所的两名便衣民警赶来，与记者了解了一下情况之后，便闪进了图书馆里“潜伏”下来，密切地关注着门前的动静，只等假发票贩子出现。

    一切就绪，但就是不见金经理人影。10时30分，“交易”时间已到，站在市图书馆门前的记者却不见有人上前搭讪，“我已经到了，你在哪里？”“我还在忙，10分钟内准到！”金经理语速很快，但言辞诚恳，他让记者一定耐心地等一等。10分钟很快过去，没有出乎记者预料的是，金经理还是没有现身。记者再次拨打电话催促，结果对方的电话一直是忙音。

    “难道是被这假票贩子放了‘鸽子’？难道是对方瞧出了什么破绽？”记者心里难免打鼓，于是悄悄地撤进了图书馆内和便衣民警沟通了一下。经验丰富的民警也认为，假发票贩子十分精明、狡猾，第一次交易就露面可能性不大，要继续等。“还有一种可能性就是，假发票贩子就在市图书馆附近，他必须确定安全后，才能与你交易，因此，你现在能做的就是装作没事一样继续等……”民警支招说。

    场景三：撤兵

    “马上就到”可就是不到

    于是记者又回到图书馆门前 “坚守岗位”。时近中午，失去联系的金经理终于与记者再次取得联系。“真是很抱歉，我在网吧办点事，就在延吉路附近，上个厕所就过去，别着急……”

    时间一点点流逝，记者与两名便衣民警一直在图书馆周边等候，到了12时45分，记者再次拨打电话又是无人接听。

    “再等20分钟，不行就撤吧！”有点沉不住气的记者与两名民警商量，民警认为这都是很正常的，蹲点守候作案嫌疑人，几个小时并不奇怪，但今天的交易实在有点反常，一张金额不大的发票，对方不至于如此小心。

    “你再给那个发票贩子发个短信，给他点压力，就说再等5分钟不见人交易就取消，看他反应如何！”民警再次支招，记者依计而行，金经理则在回复的短信中说：“马上就到！”随后，记者在寒风中咬牙坚持，继续站在图书馆门口等候假发票贩子，一直到下午1时10分，感觉金经理来的可能性不大了，于是和民警商量，决定撤兵。

    场景四：转机

    便衣民警擒获“金经理”

    就在记者刚刚离开交易现场不到10分钟，意想不到的转机来了。就在记者准备走进一家小面馆吃午饭时，手机短信铃声响起，短信竟然是金经理发来的，内容只有三个字：我到了。记者赶紧拨打便衣民警电话，让他们赶紧回来，之后又给金经理打电话拖延时间。5分钟后，便衣民警将车停在图书馆东侧的丰县路，记者则快步跑到图书馆门口与金经理接头。

    “你在什么位置？我就在图书馆大门口。”记者回到大门口时，却没发现任何人在等着，不会是又被忽悠了吧！可这时电话里的金经理说：“我看到你了，你转身，我在出租车里。”

    记者猛一转身，看到一辆行驶中的绿色出租车停在延吉路边上，一名看上去30岁的男子坐在出租车副驾驶座位上招手，见记者走过去，他没有下车而是从车窗递出来一个信封，“赶快看看，我急着走……”金经理不停地催促着。记者拖延着打开信封，看到里面有一张按照记者要求开具的一张服务业发票。此时，两名便衣民警已经溜达到了出租车两侧，将逃跑路线全封堵住。

    “出来！老实点！”民警一手拉开出租车门，另一只手将试图阻拦的金经理擒住，猛地将他从车里拉出来，另一名民警立即扑身而上，两人各自擒住金经理的一只胳膊，迅速扭送到警车中。从发现民警开车门的错愕，又到反抗失败后的神情慌乱，金经理被吓得只说了一句“干什么”，而在扭送至警车的过程中，他更是一脸懊恼。

    人身份是假的发票问题更多

    地税局工作人员：印章上的单位名和税号对不起来

    在金湖路派出所，被抓的金先生始终保持沉默，但从他的身份证件上却可以看出，“金经理”的身份是假冒的。一名办案民警说，被抓这个人，不可能是倒卖发票的幕后老板，最多算是个 “马仔”，负责跑腿送货和收钱的任务，审讯时他一拖延，幕后的老板就跑了，电话一换就找不到人了，这也是发票倒卖案件难破的症结之一。

    “这个人的身份有问题，实际上他姓马，是菏泽单县人。”民警从这名嫌疑人身上搜出一张驾驶证，上面写的身份信息与名片上的信息完全不同。

    人是假的，发票会不会是真的呢？被查获的这张发票类型是服务业发票，开具时间是12月6日，正上方印着“青岛市地方税务局通用机打发票”字样，并有税务部门的印章。该发票的代码是“237021201101”，发票号码是“00343252”。发票上的项目名称为“会务费”，金额为3000元。出票单位的盖章是椭圆形的，上面印着“青岛市北区某商务宾馆发票专用章”，印章的中间还有该单位的纳税识别号：370202264766782。“看上去和真的似的，而且对方在交易前说过，发票绝对可以用来报账。”我将这些话告诉地税局工作人员，但对方却通过地税局网站查询，发现了一些蛛丝马迹。

    “发票本身的真伪，要到发票印刷所去查询，我们这边不能开证明，但我们能告诉你们这张发票的确有问题，问题就出在印章上。”市北区地税局工作人员分析说，印章上的单位名称和税号是对不起来的，也就是说印章一定是假冒的，而且通过查询发票的代码和号码，只能查出发票开具单位是 “市北区某商务宾馆”，但却没有“青岛”的字样，此外，这张发票虽然能找到出处，但却查不到金额和付款单位信息，正常的情况下，这些信息都是可以查询到的，查不到就说明发票有问题。如果这张发票进入报税程序并被发现，报账的单位一定会受到处罚。

    打假

    假票虚开票查获5万多份

    根据市地税局稽查局的统计，今年以来，该局与公安机关联合行动，破获了多起重大骗购倒卖、虚开发票犯罪团伙案，打掉非法骗购虚开发票团伙7个，贩卖假发票团伙1个，查获已开具的非法虚开发票50320份，假发票2000余份，涉案金额达10亿余元。

    今年初，稽查局对辖区内使用服务业统一机打发票并存在“领取发票量多、申报营业收入少、缴纳税款少”的“两少一多”现象的物流企业进行涉嫌发票违法犯罪活动排查，发现7家国际物流或国际货代公司存在涉嫌骗购虚开发票行为，稽查局随即与市公安局取得联系，组成联合专案组，采取税务行政检查和公安刑事侦查“双结合”的方式，对7家企业进行了刑事侦查和税收行政调查，先后查获涉及某国际物流、某国际货代等14家有虚开发票嫌疑企业的7个骗购虚开发票团伙。对抓获的犯罪分子，人民法院已依法判决9人，分别判处拘役4个月或6个月至2年不等刑期的有期徒刑，罚金1-3万元,其他犯罪嫌疑人尚在司法公诉或审理中。

    今年6月份，市公安局侦查到1名自称为“阿平”的浙江人，有贩卖假发票的嫌疑。市公安局与市地税局稽查局成立联合调查组，对浙江人“阿平”展开刑事侦查和税收行政调查。7月份，稽查局协助公安机关一举查处该贩卖假发票团伙，捣毁其制售假发票窝点10个，现场查获全部制假工具和私刻印章300余枚，缴获尚未销毁的假发票2000余份。该案目前尚在司法审理中。

    追假

    严厉打击“买方市场”

    市地税局稽查局有关负责人介绍，我市使用非法发票的行业基本涵盖了整个行业，例如：建筑业、房地产业、交通运输业、广告业、货运代理业等等。他们主要是利用非法发票偷逃税款获取利润，对使用非法发票的单位，一经查出，一是补缴税款；二是处以应补缴税款0.5-5倍的罚款；三是构成犯罪的，依法追究刑事责任。

    据介绍，在整治发票“买方市场”中，市地税局稽查局通过梳理破获案件中的虚假发票线索和信息，对全市范围内售出的11321份涉案发票，进行专项整治，“顺着发票的走向去查账，找到这些假发票，一些企业和个人就哑口无言了。”稽查局工作人员介绍，根据分工，有地税局的征管部门核查购买、使用虚假发票的企业；稽查部门进行专案检查，打击发票违法行为；公安部门则负责处理抓捕倒卖发票的犯罪嫌疑人和达到虚开发票案立案标准的受票人。目前，稽查部门通过整治发票“买方市场”，已经查补税款、滞纳金、罚款1905万元。

    相关提醒

    “大头小尾”真发票被造假

    从以往破获的案件来看倒卖发票（假发票）的牟利流程主要是：骗购虚开发票团伙多采取假冒他人身份或编造虚假信息的方式，先从工商管理机关骗取企业注册，然后到税务机关办理税务登记，再到主管税务机关骗购税务发票，利用互联网MSN、QQ、手机短信等联系方式，招揽受票人，采取“大头小尾”的方式虚开发票，按开票金额1.2%-2%的比例获取非法收入。“所谓的大头小尾，是指使用真发票，但在开具的时候，存根联上的数额很小，这样交税的数额很低，但在发票联上，数额却很高，这样就可以向买发票的人收较高的手续费。”稽查局工作人员称，这种情况只有买卖发票之外的第三方去核查，才能发现。

    “可以说小广告上的代开发票里，买来的发票都是有问题的，否则不可能那么便宜。”工作人员称，贩卖假发票团伙则通过手机短信、电子邮件、传真等形式联系受票企业，按照购买发票人的要求机打建安、广告和运输等行业假发票，用假公章盖上出票单位印章的方式，赚取1%左右的所谓“手续费”，根据以往案件的情况，贩卖假发票团伙最高开出假发票的金额在上千万。

    相关链接

    报案少取证难不易打击

    贩卖假发票的案件，破案难度不小，主要是犯罪分子的信息虚假，给破案工作带来了一定的难度，目前，今年已经破获了8起发票案。犯罪分子为了逃避法律责任，多采取假冒他人身份或编造虚假信息的方式，首先利用中介代理机构从工商管理机关骗取企业注册，并堂而皇之地到税务机关办理税务登记。然后在主管税务机关骗购税务发票，将骗取的真实发票用于虚开、倒卖等违法犯罪活动，以牟取暴利。另外，日常工作中，稽查部门接到此类举报的情况不是很多，每年也就是三四个。

    为了方便纳税人辨别发票真伪，相关部门建立了网上查询平台，纳税人可以通过网上查询发票的真伪；二是开通了12366公开电话，可以通过电话查询发票的真伪；三是纳税人可以到所属税务局辨别发票的真伪。